Антикризисный в шапке ПК Антикризисный в шапке моб
Как открыть ИП
Лого https://blog.molodost.bz
Как открыть ИП: пошаговая инструкция и разбор ошибок

Как открыть ИП: пошаговая инструкция и разбор ошибок

11.03.2020
Автор: blog.molodost.bz
Добавить комментарий
Рейтинг:
(0)

Вопросы, рассмотренные в материале:

  1. Какую деятельность может и не может вести ИП
  2. В каком направлении лучше открывать ИП в 2020
  3. Как открыть ИП: пошаговая инструкция
  4. Какую систему налогообложения выбрать при открытии ИП
  5. 7 ошибок при открытии ИП

В отличие от юридического лица, процесс открытия ИП относительно прост: документов нужно собрать меньше, пошлина небольшая.

Но это вовсе не значит, что здесь нет нюансов и подводных камней. Самая первая трудность – это выбор системы налогообложения, да и в заполнении форм есть свои особенности. В нашей статье мы приведем подробную инструкцию, как открыть ИП, и дадим несколько рекомендаций о перспективных сферах деятельности данного вида предпринимательства.

Какую деятельность может и не может вести ИП

Какое ИП открыть? Попробовать свои силы желающие стать предпринимателями могут в:

  • производстве товаров и оказании услуг;
  • посреднической деятельности;
  • информационном бизнесе;
  • партнерстве.

Указанные в начале перечня направления наиболее просты и понятны. ИП производит какой-то продовольственный или непродовольственный товар и реализует его либо выступает исполнителем каких-то услуг (например, ремонт квартир, электроники, обуви, маникюр/педикюр, стрижка и т. д.). Можно совмещать и то, и другое, скажем, делая мебель на заказ.

Индивидуальный предприниматель, ставший посредником, действует согласно общепринятой бизнес-схеме: покупает товар по низкой цене и продает его дороже. Разновидность посредничества – ситуация, когда ИП помогает (за определенный процент) продавцу и покупателю найти друг друга. Чтобы этим заниматься с выгодой, нужен успешный опыт продаж.

Бизнес в сфере информации

Многих ИП сегодня привлекает бизнес в сфере информации. Это неудивительно: если вы эксперт в какой-то области, то можете неплохо заработать. Например, имея соответствующие знания в языках, математике или других дисциплинах, можно заняться репетиторством, оказывать консультативные услуги или помощь в написании рефератов, курсовых и других научных работ.

Весьма интересно открыть такой бизнес, как партнерство. Правда, здесь часто нужны неординарные способности и связи. Не зря же солидные компании обращаются за решением сложных вопросов к партнерам, которых называют специалистами по урегулированию проблем. Как правило, ИП с такой специализацией – это человек, имеющий особый взгляд на происходящее. Он может быстро сориентироваться в ситуации и найти нестандартный способ выхода из нее.

Пожалуй, один из самых известных примеров партнерства, это решение проблемы хищения продукции сотрудниками на крупном предприятии по производству спортивной обуви. Идея, предложенная приглашенным специалистом, была проста: выпускать кроссовки на правую ногу на одной фабрике, а на левую – на второй, расположенной в другом регионе. За свои идеи, представленные компании-партнеру, ИП может получать хорошую прибыль.

ИП в бизнесе имеет особый статус: он является и гражданином, и юридическим лицом одновременно. Гражданский кодекс РФ содержит мало ограничений для деятельности ИП, тем не менее они есть. Некоторые касаются видов бизнеса, допустимых для ИП.

ИП в бизнесе

Закон классифицирует деятельность ИП следующим образом:

  • запрещенная;
  • требующая специального разрешения;
  • лицензируемая;
  • обычная (проводится без запретов и ограничений).

ИП работает в рамках правового поля, которое регламентируется соответствующим законом: он содержит информацию о требованиях к ИП, их правах и обязанностях, разрешенных и запрещенных видах предпринимательства. Рассмотрим эти сферы подробно.

Запрещенная деятельность

Тот, кто хочет открыть ИП, должен знать: под запрет попадает все, что несет опасность жизни и здоровью населения. ИП не могут также осуществлять деятельность в сфере военной промышленности, производства химикатов и некоторых финансово-экономических отраслях.

ИП не разрешается:

  • выпуск и реализация продукции, содержащей алкоголь;
  • торговля оружием, деталями для вооружения, патронами;
  • разработка, испытание и ремонт военной техники;
  • производство и хранение взрывчатых веществ, пиротехники;
  • осуществление телевизионного и радиовещания;
  • космические разработки;
  • работа, связанная с психотропными и наркотическими средствами;
  • продажа электроэнергии;
  • открытие паевых инвестиционных фондов, а также частных пенсионных фондов;
  • осуществление перевозок авиатранспортом;
  • открытие предприятий, оказывающих вредное воздействие на природу;
  • ведение бизнеса, имеющего отношение к азартным играм (включая организацию лотерей);
  • деятельность, связанная с работой граждан РФ за рубежом.

Это далеко не исчерпывающий список запретов, в полном около 40 наименований. У тех, кто имеет желание открыть бизнес, запрещенный законом об индивидуальном предпринимательстве, есть два выхода:

  • отказаться от своих намерений;
  • официально оформить себя как юридическое лицо.

Деятельность, требующая специального разрешения

В предпринимательстве существует ряд видов деятельности (ВД), которыми можно заниматься только после получения разрешения от тех или иных надзорных органов (если речь идет о необходимости соблюдения мер безопасности клиентов, сотрудников или в целом предприятия). Список этих ВД немаленький, он включает реализацию пищевых продуктов, услуги общественного питания, салонов красоты, развлекательную деятельность и многое другое.

Лицензируемые виды деятельности

Лицензируемые виды деятельности

Право заниматься ими возникает после получения соответствующей лицензии. В общем списке лицензионного бизнеса около 50 пунктов, в том числе:

  • образовательные услуги (за исключением репетиторства);
  • манипуляции с военной и авиационной техникой;
  • пассажирские перевозки (имеются исключения из правил);
  • частная сыскная деятельность;
  • медицинские услуги, производство и реализация медикаментов и медтехники;
  • деятельность, связанная с использованием и хранением химикатов, пожаро- и взрывоопасных веществ.

Занятие лицензируемыми видами предпринимательства предполагает наличие специально оборудованного помещения, подготовку пакета разрешительных документов и получение самой лицензии.

Обычная предпринимательская деятельность

Сюда относятся виды предпринимательства, не представляющие опасности для людей. Можно открыть ИП и приступать к работе сразу после регистрации в надзорных органах – каких-то специальных требований к бизнесу в случае с такими ВД нет.

Большая часть направлений, которыми интересуются ИП, относится к обычным видам деятельности:

  • бытовые услуги населению;
  • юридическая помощь;
  • консалтинг;
  • издательское и полиграфическое дело;
  • рекламные услуги;
  • организация досуга, культурно-массовых мероприятий, проведение корпоративов;
  • подбор сотрудников;
  • творчество и продажа материалов для рукоделия;
  • оптовая торговля;
  • перевозки автотранспортом категории В.

Категорию ВД можно изменить. Для этого ИП нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением, содержащим измененные коды предпринимательской деятельности, чтобы новые данные были занесены в единый реестр (ЕГРИП). Чтобы не усложнять себе жизнь, ИП может сразу при регистрации указать несколько кодов, никаких официальных ограничений к этому нет, но рекомендуемое количество ВД – не больше 30.

В каком направлении лучше открывать ИП в 2020 году

Выбрать подходящий ВД бизнеса поможет простой алгоритм:

  1. Определяем желаемую сферу, в которой можно работать, получая доход.
  2. Выясняем, нужна или нет лицензия, разрешение.
  3. Пишем бизнес-план.
  4. Находим в реестре ОКВЭД желаемый код ВД.
  5. Подаем в налоговую инспекцию заявление с указанием кода (или нескольких).
  6. После того как заявление будет обработано ФНС, получаем свидетельство о регистрации ИП и статистическое письмо от Росстата.
  7. Если нужно, оформляем лицензии и разрешения на бизнес.

Индивидуальное предпринимательство дает большой простор для стартапов. Чем вдохновиться?

15 идей для старта с нуля. Бизнес Молодость

В 2020 году популярными обещают быть:

  • Мини-кондитерская или пекарня. Чувство голода настигает человека в любое время и в любом месте. К тому же, хлебобулочные изделия, которые выпускаются крупными заводами-производителями, вызывают много нареканий. Так что выпечка хорошего качества всегда будет востребована.
  • Точка по продаже кофе. Стоит выбрать проходное место – и постоянные клиенты обеспечены. Как и прибыль.
  • Услуги профессиональных фотографов. Для старта потребуется хорошая оптика, аксессуары и умение пользоваться всем этим, а также знание базовых программ по фотокоррекции. Разумеется, нужно уметь выстраивать кадр и ловить момент. У фотографов в современных рыночных условиях всегда есть работа. Если постараться, можно выйти на довольно высокий уровень дохода.
  • Ремонт квартир. Новостройки появляются регулярно, значит, и спрос на услуги по ремонту и отделке по-прежнему есть. Чтобы начать бизнес, нужно обзавестись набором инструментов. Затем сосредоточить усилия на сборе клиентской базы. Хорошо работают объявления, главное – распространить их по разным источникам.
  • Услуги по репетиторству. Подготовка по различным предметам всегда актуальна. Знания и опыт позволяют получить в репетиторском бизнесе неплохие деньги.
  • Организация и проведение праздничных мероприятий. Этот бизнес хорош для творческих людей и тех, кто обладает талантом организатора. Заняв эту нишу, можно найти гарантированные заказы на долгую перспективу.
  • Установка вендинговых аппаратов. Если поставить такой в точке с большим потоком людей (торговые и офисные центры), окупить его можно в короткий срок. Бизнес этот прибыльный, продавать можно все, что угодно: от напитков до контактных линз.
  • Фаст-фуд. Если точку по продаже шаурмы, хот-догов, пончиков и т. п. открыть рядом с учебным заведением, вокзалом или торговой площадью, бизнес будет процветать.
  • Ремонт и обслуживание компьютеров на дому. Учитывая, какими темпами наступают цифровые технологии, тот, кто занимается диагностикой и починкой ПК, без клиентов не останется.
  • Ведение блогов в интернете. Каждый может заработать на создании интересного контента, если подключится к партнерским программам (деньги будут отчисляться за каждый клик по рекламным объявлениям). ИП может получать постоянную прибыль от видеоблоггинга, если поставит его на поток.

Это лишь часть ВД для тех, кто думает, какое ИП открыть. Если внимательно присмотреться к происходящему вокруг, можно найти еще массу идей и по услугам, и по товарам, на которые есть спрос.

Как открыть ИП: пошаговая инструкция

Шаг 1. Подготовка заявления на открытие ИП по форме Р21001

Все более популярными становятся интернет-сервисы, позволяющие быстро подготовить документы для регистрации ИП, что, конечно же, удобно. Но главное – с их помощью можно правильно заполнить заявление о государственной регистрации физического лица в качестве ИП по форме 21001 (ошибки в этом документе нередко становятся причиной отказа в регистрации). Все что нужно – ввести в соответствующие формы на сайте необходимые данные и сформировать готовые документы, которые останется только распечатать и подать на регистрацию.

Тот, кто хочет открыть ИП, может заполнить заявление и самостоятельно, скачав бланк формы, утверждённой Приказом ФНС России от 25.01.2012 г. № ММВ-7-6/25@.

Новая форма Р21001 является машиночитаемой и требует особой внимательности при заполнении: если будет допущена малейшая ошибка или опечатка, в регистрации ИП могут отказать. В таком случае придется оформлять документ заново и повторно платить 800 рублей (государственная пошлина).

Требования к составлению заявления таковы, что заполнить его можно либо в электронном виде (шрифт Courier New, высота 18 пунктов), либо вручную ручкой с черными чернилами заглавными печатными буквами.

Алгоритм:

1. Скачиваем бланк заявления по форме Р21001 в формате Excel и заполняем по образцу.

2. На первой странице заявления указываем фамилию, имя, отчество (при наличии), пол, дату и место рождения, гражданство, ИНН (для уточнения, получали или нет индивидуальный номер налогоплательщика, а также конкретного набора своих цифр можно воспользоваться электронным сервисом «Узнай свой ИНН»). Если ИНН отсутствует (и сервис это подтвердил), соответствующее поле в заявлении остается пустым – номер будет присвоен при регистрации физического лица в качестве ИП.

3. На второй странице заявления вносим адрес места регистрации (индекс по адресу легко узнать на официальном сайте «Почты России» с помощью специального сервиса) и паспортные данные. Согласно Требованиям к оформлению документов, следует опираться на утвержденные для обязательного применения приложения:

  • коды субъектов РФ;
  • сокращения наименований адресных объектов;
  • сведения о видах документов, удостоверяющих личность физического лица.

Обратите внимание: если указывается код субъекта РФ 77 (Москва) или 78 (Санкт-Петербург), то пункт 6.4. «Город» не заполняется.

4. На листе «А» заявления указываем коды ОКВЭД тех видов деятельности, которыми намерены заняться в качестве ИП. Допустим выбор нескольких предполагаемых ВД, но основным будет считаться лишь один – тот, что первым указан в заявлении (он же будет проставляться в декларациях). Не стоит жадничать и выбирать все коды, какие только возможны, на всякий случай. Хоть закон и не ограничивает количество кодов, которые можно взять, не желательно указывать их больше двух десятков. Большой список кодов ОКВЭД не позволит определить вашу специализацию. Целесообразнее в случае смены деятельности впоследствии дополнить или изменить коды – это делается бесплатно.

Как открыть ИП

Если не хотите, чтобы контролирующие органы имели к вам впоследствии претензии, внимательно выбирайте именно тот код ОКВЭД, который соответствует вашей сфере деятельности. И заранее узнайте, какие ВД являются запрещенными.

Обратите внимание: в одном коде должно содержаться как минимум 4 цифры. Внесение дополнительных кодов – построчное слева направо.

5. На листе «Б» заявления пишем порядок выдачи документов и телефон для связи. Поля «Ф.И.О» и «Подпись заявителя» должны заполняться исключительно вручную ручкой с черными чернилами в присутствии инспектора налоговой службы. Это происходит в момент подачи заявления на государственную регистрацию. Если претендент на статус ИП делает это лично, придя в налоговую инспекцию, нотариальное удостоверение подписи не требуется.

Обратите внимание: готовое заявление по форме Р21001 распечатывается в одном экземпляре, каждая страница на отдельном листе (двусторонняя печать заявления запрещена). Сшивание или скрепление листов готового заявления не требуется.

Шаг 2. Выбор системы налогообложения ИП

Выбрать подходящую систему налогообложения следует до того, как подано заявление об открытии ИП, потому что налог будет исчисляться с даты регистрации. Уведомить налоговую службу о выбранном режиме отчислений в казну можно одновременно с подачей документов на регистрацию ИП.

Шаг 3. Оплата государственной пошлины за открытие ИП

Многие задаются вопросом: сколько стоит открыть ИП? Размер госпошлины – 800 рублей. Квитанцию на оплату можно найти на сервисе ФНС «Уплата госпошлины». Как только вы введете свой адрес в соответствующую форму, реквизиты нужной налоговой инспекции автоматически появятся в документе. Сформированную квитанцию можно оплатить в режиме онлайн, не выходя из дома, через интернет-банки, которые являются партнерами ФНС, а можно распечатать и сделать платеж в любом банке, комиссия за это не взимается.

Оплата государственной пошлины за открытие ИП

Шаг 4. Проверка пакета документов на открытие ИП и подача его в налоговую

Итак, что должно быть в пакете документов?

  • Заявление на регистрацию ИП (в 1 экз.).
  • Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (в 2 экз.).
  • Квитанция об оплате государственной пошлины (оригинал).
  • Паспорт + ксерокопия.

В самой ИФНС в присутствии налогового инспектора заполняется поле «Ф.И.О» и ставится подпись заявителя (делать это нужно ручкой с черной пастой) на листе «Б» заявления Р21001. Приняв документы, инспектор выдает заявителю расписку об их получении.

Если вы не знаете адрес, телефоны и график налоговой инспекции по месту регистрации, найти их поможет сервис «Определение реквизитов ИФНС».

В электронном виде можно следить также за статусом документов: стадии проверки и готовности покажет сервис «Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации».

Шаг 5. Получение документов об открытии ИП

Если все было оформлено без ошибок, в течение 3 рабочих дней документы о регистрации ИП будут готовы. Прийти за ними нужно с паспортом и распиской, которую выдал инспектор ИФНС при приеме пакета на регистрацию.

Успешная регистрация ИП подтверждается выданными на руки заявителю:

  • свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве ИП с указанным номером ОГРНИП (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя);
  • свидетельством о постановке на налоговый учёт (документ, подтверждающий присвоение ИНН – идентификационного номера налогоплательщика) с указанием ИФНС, перед которой нужно отчитываться, самого ИНН и даты постановки на учёт;
  • листом записи единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (лист записи ЕГРИП).

Факт применения упрощенной системы налогообложения будет подтверждаться вторым экземпляром вашего уведомления, на котором проставлена отметка налоговой инспекции (при регистрации ИП подается 2 экз.) и который остается на руках у заявителя. По мере надобности можно дополнительно сделать запрос в ИФНС о предоставлении информационного письма, подтверждающего применение УСН (иногда для подтверждения «упрощенки» его требуют контрагенты).

Обратите внимание: с 2014 года выписка из ЕГРИП не входит в список документов, которые выдаются при регистрации (на этот счет есть приказ Минфина РФ от 26.12.2013 N 139н), однако некоторые инспекции по-прежнему ее выдают.

Шаг 6. Получение ответа из ПФР о постановке ИП на учет

Как только произойдет регистрация ИП, информация об этом автоматически поступит в Пенсионный фонд РФ – там предпринимателя тоже поставят на учет для взимания фиксированных отчислений. Документы о регистрации в ПФР должны прийти на почту по прописке. Если спустя месяц после регистрации ИП Пенсионный фонд не уведомит о постановке на учет, необходимо обратиться туда самому. Не исключено, что потребуется личный визит за документами.

Для получения свидетельства о постановке на учет в ПФР помимо документа, удостоверяющего личность, потребуются:

  • свидетельство о регистрации ИП (документ, где указан номер ОГРНИП) и его ксерокопия;
  • копия и оригинал листа записи ЕГРИП;
  • ИНН.

ИП без наемных сотрудников в ФСС регистрировать не надо.

Почему не получается начать своё дело? Стереотипы в бизнесе. Бизнес Молодость

Шаг 7. Получение кодов статистики ИП

Письмо-уведомление о том, что ИП присвоены коды статистики, выдается Росстатом. Получение этого документа не является обязательным, ведь он носит только информационный характер. Однако в этом уведомлении содержится код ОКПО – без него нельзя составить отчетность. К тому же, уведомление о кодах все еще нужно предъявлять в некоторых банках, когда ИП открывает расчетный счет. Так что желательно иметь на руках данный документ. Получить уведомление можно в электронном виде на сайте кодыросстата.ру, а затем распечатать. Другой вариант – лично обратиться в отделение Росстата.

Шаг 8. Изготовление печатей ИП

Использование индивидуальными предпринимателями печатей постепенно сходит на нет – это не является обязанностью ИП. Но наличие печати требуется, например, в случае оформления доверенности в суд. Кроме того, традиция делового документооборота пока еще подразумевает использование печатей – они служат символом надежности. Документы с оттиском, как и их владельцы, вызывают больше доверия у контрагентов. Так что печать ИП не помешает. Требования к оттиску стандартны, и, как правило, изготовители имеют готовые формы и образцы. В дальнейшем печатью можно пользоваться по мере надобности.

Шаг 9. Открытие расчётного счёта в банке

Законом ИП разрешено работать, не открывая расчетный счет. Но, как показывает практика, это и неудобно, и невыгодно.

Если ИП в своей профессиональной деятельности применяет личный счет физического лица, за это ему могут предъявить претензии и штрафы.

Узнать перечень документов, которые требуют банки, чтобы отрыть счет, ИП может, обратившись в подходящую ему финансовую организацию.

В качестве финансового партнера, ведущего расчетный счет ИП, можно выбрать банки, представленные в таблице (по ряду важных критериев их считают лучшими):

 Банк

Срок открытия

Ставки на обслуживание

«Тинькофф Банк»

1 день

490—4 990 руб. в месяц

«Точка»

1 день

0—2 500 руб. в месяц

«Модульбанк»

1 день

0—4 900 руб. в месяц

«Сбербанк»

1–4 дня

0—10 990 руб. в месяц

«Альфа-Банк»

1–3 дня

0—7 900 руб. в месяц

«Локо-Банк»

1–3 дня

0—4 990 руб. в месяц

«Открытие»

1–3 дня

0—7 990 руб. в месяц

«Просто|Банк»

1 день

0—1 499 руб. в месяц

«ВТБ»

2–3 дня

0—3 000 руб. в месяц

«Юникредит»

2–3 дня

1 990—9 990 руб. в месяц

Тем, кто хочет открыть счет для ИП, полезно знать, что у многих банков есть тестовый период (2–5 мес.), в течение которого не взимается плата за обслуживание счета.

Шаг 10. Решение вопроса с наличными платежами ИП

Наличные расчеты с клиентами (оплата ими товаров, работ, услуг) требуют применения ККТ. Причем кассовый аппарат нужно обязательно зарегистрировать в ИФНС до того, как им начнут пользоваться. Прием от клиентов платежей без ККТ и выдачи им чека запрещен.

Шаг 11. Принятие решения о найме сотрудников

В случае, когда ИП собирается брать на работу наемных сотрудников (по трудовому договору или договору ГПХ), он должен уже в статусе работодателя отдельно зарегистрироваться в пенсионном фонде и ФСС. Это не обязательно делать сразу при регистрации ИП, можно оформиться соответствующим образом в ПФР и ФСС перед заключением первого договора с физическим лицом (когда появится потребность в работниках). Тот, кто зарегистрирован как работодатель и имеет наемных сотрудников, должен сдавать дополнительную отчетность в Пенсионный фонд и соцстрах.

Шаг 12. Подача уведомления о деятельности ИП

О начале некоторых видов деятельности надо специально уведомлять (то есть в контролирующие органы сообщают не в момент указания кода ОКВЭД в заявлении на регистрацию ИП, а когда ИП фактически приступает к соответствующей деятельности).

Кто подает уведомление?

  • ИП, которые занимаются розничной торговлей;
  • ИП, оказывающие транспортные услуги;
  • ИП, оказывают прочие услуги физическим лицам.

С полным перечнем видов деятельности, о которых необходимо уведомлять, можно ознакомиться в Приложении 1 к Правилам, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 16.07.2009 г. № 584.

Шаг 13. Выбор способа ведения документации и подачи отчетности

ИП должен с первого дня своей деятельности вести учет. Существуют правила ведения Книги учета доходов и расходов. В ней с самого начала отражаются все совершенные операции, денежные поступления и траты. По окончании текущего квартала осуществляется отчисление первого платежа в бюджет (для оптимального налогообложения).

Выбор способа ведения документации

Следует с момента открытия ИП помнить о необходимости ведения учета, уплаты налогов и взносов. Существуют специальные сервисы, позволяющие удобно вести онлайн-бухгалтерию. Следя за акциями, ИП может получить обслуживание в рамках подобных программ на выгодных условиях.

Какую систему налогообложения выбрать при открытии ИП

Существует несколько вариантов уплаты предпринимателями налогов в бюджет. Рассмотрим подробнее каждую систему.

Упрощенная система налогообложения для ИП

Когда применяется:

  • при доходах, ограниченных суммой в 150 млн. руб.;
  • если среднесписочная численность сотрудников за отчетный налоговый период не превышает 100 человек;
  • если остаточная стоимость основных средств не больше 150 000 000 рублей.

Особенности упрощенной системы:

  • налог отчисляется в виде единого платежа;
  • размер налоговой ставки для плательщиков, выбравших объектом налогообложения доходы – 6 %, для выбравших вариант: доходы минус расходы – 15 %;
  • страховые взносы для объекта «доходы» – уменьшение налога; для объекта «доходы минус расходы» – включение в расходы;
  • сроки подачи налоговых деклараций – каждый месяц, каждый квартал, по итогам года;
  • сроки уплаты налогов – единый налог перечисляется авансовыми платежами каждый квартал, итоговая сумма – по окончании года;
  • ККТ – должна применяться;
  • бухгалтерский учет – ИП не ведет;
  • книга учета – ИП ведет книгу учета доходов и расходов.

Кстати, ИП, работающие по упрощенной системе, смогут учитывать в качестве расходов те затраты, которые возникли в связи с оценкой соответствия сотрудников профессиональным стандартам.

Общий режим налогообложения для ИП

Ограничения по условиям применения отсутствуют.

Особенности общего режима налогообложения:

  • ИП уплачивает: НДС, НДФЛ, налог на имущество физических лиц;
  • дополнительные обязательные взносы и платежи – страховые отчисления, экологические сборы, транспортный налог и др.;
  • база для исчисления налогов – прибыль;
  • страховые взносы – учитываются в расходах, налоговую базу не уменьшают;
  • сроки подачи налоговых деклараций – каждый месяц, каждый квартал, по итогам года;
  • ККТ – должна применяться;
  • бухгалтерский учет – ИП не ведет;
  • книга учета – ИП заполняет налоговые регистры.

В какие сроки уплачиваются налоги:

  • НДС – три платежа (вносятся не позднее 25 числа в каждом месяце, следующем за кварталом);
  • налог на имущество организаций уплачивается в периоды, установленные законами субъектов РФ;
  • декларация по форме 3-НДФЛ подается в соответствии с налоговым законодательством – 3 раза в год в установленные законом периоды.

Единый налог на вмененный доход 

Главное удобство состоит в возможности совмещения ЕНВД с упрощенной и общей системой налогообложения. Переход на режим ЕНВД возможен в течение года.

Единый налог на вмененный доход

При каких условиях применяется:

  • если данная система предусмотрена в муниципальных образованиях, где ИП ведет свою деятельность;
  • виды деятельности ИП предусматривают применение налога;
  • ИП не является крупнейшим налогоплательщиком;
  • среднесписочная численность сотрудников не больше 100 человек;
  • доля участия в уставном капитале ИП сторонних организаций не превышает 25 %;
  • налог не может применяться, когда организация платит ЕСХН и реализует свою сельхозпродукцию через собственные объекты общепита и торговли;
  • нельзя применять к видам деятельности, за которые взимается торговый сбор.

Особенности ЕНВД:

  • ИП платит: единый налог на вмененный доход по общей ставке 15 %;
  • база для исчисления налога – вмененный доход;
  • страховые взносы – уменьшают налог (не более чем на 50 %);
  • подача налоговых деклараций – каждый месяц, каждый квартал, по итогам года;
  • сроки уплаты – по итогам каждого квартала;
  • ККТ – применение не обязательно (исключение – организации, занимающиеся продажей алкоголя);
  • бухгалтерия – ИП не ведет;
  • книга учета – ИП не ведет.

Согласно Федеральному закону от 29.09.2019 № 325-ФЗ, с 2020 года под уплату ЕНВД не попадают такие виды деятельности, как продажа лекарств, обуви, одежды и меха.

Целесообразно заранее сменить налоговый режим, так как по новым нормам (абз. 12 ст. 346.27 Налогового кодекса в новой редакции) реализация лекарственных препаратов, одежды и прочих изделий из меха в целях ЕНВД не включается в розничную торговлю.

ЕНВД

Согласно разъяснениям Минфина (письма от 22.07.2019 № 03-11-11/54493 и от 22.07.2019 № 03-11-11/54469), право применения ЕНВД по отношению к розничной торговле другими товарами, подлежащими обязательной маркировке, не ограничивается новыми положениями закона.

Однако из текста самого закона следует иной вывод. Продав лекарства, обувь, одежду и прочие изделия из меха, ИП, использующий вмененный налог, утратит право на ЕНДВ и перейдет на общий режим с начала того квартала, в котором такие товары были проданы (п. 2.3 ст. 346.26 Налогового кодекса в новой редакции). Другими словами, ИП или фирма не смогут сохранить вмененку по розничной торговле.

С 1 января 2021 года в РФ полностью отменяется единый налог на вмененный доход. Соответствующий закон уже принят.

Патентная система налогообложения 

При каких условиях применяется:

  • оформить патент может только ИП;
  • возможна лишь для определенных видов деятельности;
  • применима для ИП с численностью сотрудников не более 15 человек;

Особенности патентной системы:

  • ИП платит: стоимость патента в размере 6 % (или 1 % в Крыму и Севастополе);
  • по определенным видам деятельности (для впервые зарегистрированных ИП) – 0 %;
  • база для расчета налога – потенциальный годовой доход;
  • подача налоговых деклараций не требуется – только отчетность в ПФР и ФСС;
  • ККТ – может не применяться (исключение – ИП, занимающиеся реализацией алкоголя);
  • бухгалтерия – ИП может не вести;
  • книга учета – ИП ведет книгу учета доходов.

В какие сроки уплачивает открытое ИП налог по патентной системе:

  • ИП, оформившие патент на срок 1–5 месяцев, вносят единовременный платеж до окончания действия патента;
  • ИП, оформившие патент на срок 6–12 месяцев, делают два платежа:
  • первый – в течение 90 календарных дней с даты начала действия патента (1/3 от его стоимости);
  • второй – итоговый взнос не позднее даты окончания срока действия патента.

7 ошибок при открытии ИП

Опираясь на народную мудрость («предупрежден – значит вооружен», «знал бы, где упадешь, соломку бы подстелил»), лучше заранее узнать о потенциальной опасности, которая подстерегает тех, кто решил открыть ИП.

Перед регистрацией в качестве предпринимателя следует собрать и оформить ряд документов. Пакет этот не такой уж большой, но все составляющие требуют большого внимания.

7 ошибок при открытии ИП

Первая ошибка. Недочеты при заполнении заявления

Для заявления на ИП разработана специальная форма Р21001. Тому, кто хочет открыть ИП, инструкция, приведенная выше в данной статье, поможет не допустить ошибок при оформлении заявления и других документов в электронном виде и вручную.

Вторая ошибка. Невнимательность нотариуса

В случае поручения регистрации ИП третьим лицам необходима доверенность, заверенная нотариусом. Он, к сожалению, тоже может допустить оплошность. Поэтому удостоверьтесь, что нотариусом заверены именно полномочия перед органами ФНС, а не подпись гражданина. При регистрации ИП второй вариант не подходит.

Третья ошибка. Неправильно оформлена госпошлина

Государственную пошлину следует оплачивать от того лица, которое регистрируется как ИП, иначе регистрация будет отклонена без возврата денег.

Четвертая ошибка. Неправильное указание кодов

При заполнении страницы 3 заявления на открытие ИП коды по ОКВЭД должны быть указаны верно: в виде четырехзначных чисел.

Пятая ошибка. Отсутствие заверенной подписи заявителя

Заявление на регистрацию подается во время личного визита в налоговую либо отправляется по почте. В случае пересылки к документу должна быть приложена нотариально заверенная подпись заявителя. Об этом часто забывают.

Шестая ошибка. Отсутствие заявления на УСНО

ИП, который выбирает упрощенную систему налогообложения, должен к заявлению о регистрации сразу приложить и уведомление о переходе на УСНО в 2 экземплярах, иначе ему придется вести деятельность по общей системе налогообложения (до конца календарного года). Кстати, подача заявления о переходе к упрощенной схеме должна произойти за месяц до наступления нового отчетного периода – до 30 ноября.

Седьмая ошибка. Несвоевременное уведомление контролирующих органов

Для осуществления своей деятельности ИП нужен расчетный счет, чтобы оплачивать аренду, вести расчеты с поставщиками и т. п. После того как такой счет будет открыт в банке, необходимо в течение 5 дней направить соответствующее уведомление в ФНС, ПФР и ФСС. Если ИП нарушит это предписание, ему грозит штраф в размере 5 тысяч рублей от каждого из этих контролирующих органов. Для начинающего ИП 15 тысяч – весьма ощутимая потеря.

Как уже говорилась, из-за ошибок в заявлении регистрация может не состояться. Или же ИП получит на руки свидетельство ОГРНИП с некорректными сведениями, которые впоследствии могут стать причиной дополнительных расходов и неприятностей.

Итак, для успешной регистрации и во избежание зря потраченных денег и времени рекомендуется несколько раз тщательно проверить все документы (включая квитанцию на оплату госпошлины – в случае ошибки 800 рублей не возвращаются!).

Если ИП обращается к нотариусу, необходимо проконтролировать, чтобы все действия были верными. Нотариально заверяются:

  • при отправке заявления о регистрации ИП по почте – подпись физического лица;
  • при передаче полномочий на регистрацию третьим лицам – полномочия представлять в налоговой инспекции лицо, от имени которого подается заявление на ИП.

Когда ИП получает на руки свидетельство о государственной регистрации и выписку из госреестра, он должен еще раз внимательно проверить, все ли там указано правильно. Исправить ошибки без бюрократической волокиты можно лишь в день выдачи документов.


Комментарии для сайта Cackle
Вам подарок